Marco Jurídico-Empresarial en Corea del Norte
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Corea del Norte en la Cuestión de los Paraísos Offshore, Listas Negras y Blanqueo de Capitales
La mayoría de las jurisdicciones en la línea de fuego debido a la publicación en junio de 2000 de la primera iteración de la lista NCCT eran centros financieros extraterritoriales de pequeñas islas o paraísos fiscales, lugares que habían diseñado sus reglamentos fiscales, bancarios y financieros con el objetivo de atraer a clientes no residentes. Todos ellos se vieron rápidamente obligados a asumir los elevados costos asociados a la introducción de normas ALD, costos que eran aún más graves para las jurisdicciones que a menudo habían tratado de atraer inversiones mediante una reglamentación mínima y una estricta confidencialidad.
La Lista Negra en Corea del Norte
Corea del Norte y Myanmar (o Birmania) son diferentes de otros países considerados en relación a las listas negras, no sólo en términos de tamaño y poder, sino también en la forma en que sus regímenes gobernantes solían presentarse como asediados por una comunidad internacional hostil e ideológicamente ajena. En lugar de sentirse preocupada por la etiqueta de nación «desviada», Corea del Norte en particular se define en gran medida por estar fuera de sintonía con el resto del mundo. Gracias en parte a la brutal supresión de las protestas populares por parte de la Junta Militar en 1988, al desafío de una aplastante derrota electoral en 1990 y a las violaciones rutinarias y masivas de los derechos humanos que se han producido desde entonces, Birmania es también un Estado paria. Ambos países tenían un historial de desobediencia a las exigencias de organismos mucho más prominentes que el GAFI, por no mencionar el desafío a las estrictas y prolongadas sanciones económicas. Corea del Norte incluso había enfrentado amenazas militares apenas veladas de los Estados Unidos en relación con su programa nuclear. Es necesario entender el éxito del GAFI con respecto a Birmania para entender por qué se enfrentó este organimo a Corea del Norte.
A pesar de su autarquía ideológica y económica, los estados delincuentes seguían siendo vulnerables a los daños de reputación y a la consiguiente dislocación financiera. Aunque Corea del Norte superó provisionalmente al GAFI en 2007, ello no reflejó la ineficacia de la inclusión en la lista negra, sino más bien lo contrario. Conmocionado por el daño que los Estados Unidos habían infligido a través de su asesoría sobre blanqueo de dinero en 2005, el gobierno de Kim Jong-II amenazó con abandonar las conversaciones de desarme nuclear entre las seis partes, lo que llevó a que el GAFI pasara por alto la falta de una ley de lucha contra el blanqueo de dinero en Corea del Norte. Sin embargo, en 2010, Corea del Norte fue puesta en la lista negra una vez más. La campaña contra el lavado de dinero fue inicialmente vista como un frente adicional en la guerra contra las drogas.
La situación con Corea del Norte presenta algunos paralelismos estrechos con Birmania: una dictadura xenófoba, un historial atroz en materia de derechos humanos, el aislamiento internacional y una larga participación en la delincuencia transfronteriza. En febrero de 2007 Corea del Norte fue incluida como caso prioritario para el Grupo de Examen de la Cooperación Internacional. Los delegados la consideraron claramente como uno de los peores, si no el peor, de los delincuentes, gracias a la falta total de una política de lucha contra el blanqueo de dinero, así como de pruebas creíbles de su íntima participación en el blanqueo de dinero.
Cuatro meses después, sin embargo, mientras que los otros casos menos atroces recibían una atención especial después de que se les enviara el tipo de cartas de «por favor, explique» revisadas anteriormente, no hubo ninguna discusión sobre Corea del Norte. En el documento adjunto simplemente se señalaba: «Una carta del Presidente del GAFI no fue enviada a Corea del Norte. El Grupo Internacional de Coordinación de la Lucha contra la Corrupción convino en que la situación podría volver a evaluarse en la próxima reunión del Grupo».72 Pero en la siguiente reunión plenaria Corea del Norte no figuraba en el orden del día, y la secretaría se mostró evasiva y obviamente incómoda ante las preguntas sobre el tema.73 Es evidente que entre febrero y junio de 2007 había sucedido algo que hizo descarrilar el hasta entonces irresistible proceso de elaboración de listas negras del GAFI. Dos años antes, el 15 de septiembre de 2005, el Departamento del Tesoro de los Estados Unidos emitió un comunicado de prensa en el que acusaba a un pequeño banco privado de Macao, el Banco Delta Asia, de ser un conducto para las entidades norcoreanas implicadas en la falsificación, patrocinada por el Estado, de 45 millones de dólares de moneda estadounidense, así como en el blanqueo de los beneficios del tráfico de drogas. Se dice que los fondos lavados a través de Macao se utilizaron para financiar el programa nuclear de Corea del Norte. Usando sus poderes bajo la sección 311 de la Ley Patriota, los Estados Unidos etiquetaron al Banco Delta Asia como una institución de «preocupación primaria de lavado de dinero», la misma designación que había sido aplicada anteriormente al Mayflower Bank y al Asian Wealth Bank en Birmania. La designación autorizaba al Tesoro de los Estados Unidos a aplicar una serie de medidas contra el banco, que iban desde pedir un mayor escrutinio de cualquier transacción realizada con la institución hasta la medida extrema de aislarlo de todas las redes bancarias denominadas en dólares de los Estados Unidos. La Red de Represión de Delitos Financieros de los Estados Unidos inició una investigación para determinar qué medidas eran apropiadas, investigación que concluyó en marzo de 2007. Aunque no hubo obstáculos formales o jurídicos para realizar transacciones con el Banco Delta Asia mientras la investigación estaba en curso, el daño de reputación ya se había producido en el comunicado de prensa inicial. En el plazo de seis días, el banco había perdido más de un tercio de sus depósitos74 . Parece que el banco habría quebrado si el Gobierno de Macao no hubiera concedido un préstamo para apuntalar el balance. Aunque obtuvo un beneficio considerable en 2004, el banco (y su empresa matriz, Delta Asia Financial Group) comunicaron importantes pérdidas a finales de 200575 . Aunque protestó por su inocencia, el banco despidió a varios altos funcionarios, prometió no tener tratos con ninguna entidad norcoreana en el futuro y se sometió a una investigación independiente por parte del gobierno de Macao. Es significativo que el gobierno de Macao también impuso la congelación de 25 millones de dólares en cuentas de empresas y personas de Corea del Norte. Al igual que los depositantes del Banco Delta Asia, los bancos estadounidenses no esperaron los resultados de la investigación de la FinCEN de Estados Unidos sino que cortaron inmediatamente sus vínculos con el banco, al igual que las principales instituciones coreanas y japonesas. El efecto de reverberación de la lista negra discutida anteriormente entró en juego nuevamente. La Unidad de Inteligencia Financiera de Hong Kong pidió que todos los bancos de Hong Kong informaran de cualquier relación con el Banco Delta Asia. Las agencias de lucha contra el blanqueo de capitales de muchos otros países hicieron circular las acusaciones del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos entre sus propias instituciones financieras, en el caso improbable de que estas empresas no hubieran tenido en cuenta la amplia cobertura mediática de las acusaciones. El sector financiero de Macao en general quedó bajo sospecha gracias a los comentarios poco halagadores del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos y a pesar de los informes del Departamento de Estado de los Estados Unidos en los que se elogiaban los sistemas de lucha contra el blanqueo de capitales de la jurisdicción (las Islas Caimán también habían sido elogiadas por el Departamento de Estado por sus políticas de lucha contra el blanqueo de capitales poco antes de ser incluidas en la lista negra del GAFI). Una vez más, se consideró que el impacto de la etiqueta en los terceros espectadores era clave. En su testimonio ante el Congreso, el alto funcionario del Tesoro Daniel Glaser señaló que la designación era un «disparo que se escuchó en todo el mundo para los banqueros nacionales que cortaron las relaciones con Corea del Norte, temiendo que algo como lo que le sucedió al [Banco Delta Asia] pudiera sucederles «76. Es fundamental señalar que Glaser era también el representante de mayor rango de los Estados Unidos ante el GAFI y copresidente del Grupo de Examen de la Cooperación Internacional, y que anteriormente había sido jefe del grupo de examen de las Américas en el proceso de los PTNC. Glaser había sido objeto de críticas personales por parte de Kim Jong-II, y aparentemente era motivo de cierta satisfacción para Glaser haber logrado despertar la ira del «Querido Líder».
Hablando en términos más generales sobre el impacto previsto del asesoramiento de los Estados Unidos a terceros, John McGlynn señaló: «Bancos . …son conservadores y reacios al riesgo. Washington aprovechó estas cualidades para cumplir con el objetivo político de aislar a la RPDC [Corea del Norte] de la comunidad financiera internacional». El impacto de la asesoría fue el cambio de reputación que efectuó, no las pruebas que contenía o los hechos que comunicó. El caso del gobierno de los Estados Unidos se basó en amplias fuentes clasificadas que no se pusieron a disposición de gobiernos extranjeros, el Congreso, los tribunales de los Estados Unidos o cualquier otro escrutinio externo.
Un examen independiente de la empresa de contabilidad Ernst and Young no encontró pruebas de blanqueo de dinero en el Banco Delta Asia. Como se ha señalado anteriormente, durante la sesión plenaria del GAFI de febrero de 2007, Corea del Norte estaba en la mira del Grupo de Examen de la Cooperación Internacional y parecía destinada a acabar en la emergente lista negra. En marzo de 2007, el Tesoro concluyó su investigación e instituyó la medida más severa permitida en virtud de la sección 311: separar al Banco Delta Asia de todas las redes bancarias en dólares de los Estados Unidos. Pero para entonces, la mayoría de esos vínculos ya habían sido cortados preventivamente por bancos estadounidenses y extranjeros de todos modos, lo que demuestra una vez más que el efecto en la reputación ha sido mucho más significativo que cualquier sanción legal formal. Aunque, como en el caso de Birmania, cualquier juicio sobre un régimen tan secreto debe ser provisional, la restricción financiera y la congelación de los 25 millones de dólares en el Banco Delta Asia parecieron causar un aumento de la incomodidad en Pyongyang hasta 2006. Sin embargo, la reacción de Corea del Norte colocó al gobierno de los Estados Unidos en una posición cada vez más incómoda. El Tesoro había llegado a la conclusión de que los 25 millones de dólares eran efectivamente el producto del delito y no podía revocar las medidas del artículo 311 sin una explicación oficial de por qué su sentencia inicial era incorrecta. Pero en febrero la parte norcoreana en las conversaciones a seis bandas sobre desarme nuclear se mantuvo firme en que no habría trato hasta que se devolviera el dinero.
Rusia y China apoyaron esta demanda, siendo esta última especialmente importante ya que la Región Autónoma Especial de Macao es parte de su territorio soberano. Los Estados Unidos finalmente cedieron a la demanda de Corea del Norte. A pesar del juicio del Tesoro sobre la procedencia ilegal del dinero, éste fue entregado a Corea del Norte. Sin embargo, la campaña para estigmatizar a Corea del Norte en la comunidad financiera internacional había sido tan eficaz que resultó difícil encontrar un banco dispuesto a realizar la transacción. La tramitación de la transacción contradecía directamente la prohibición legal de que los bancos transfirieran fondos delictivos a sabiendas. El dinero se transfirió finalmente a través del Banco de China. El propietario del Banco Delta Asia, Stanley Au, que había disfrutado constantemente del respaldo de los gobiernos de Macao y China, recuperó el control del banco. Aunque es imposible decirlo definitivamente, parece que después de ser anulado en marzo de 2007, el Tesoro, y probablemente Glaser en su doble capacidad de representante del gobierno de los Estados Unidos y copresidente del Grupo de Revisión de la Cooperación Internacional, se aseguró de que Corea del Norte fuera silenciosamente eliminada de la agenda del GAFI (en tal vez un giro freudiano, Glaser habló «en nombre de las Naciones Unidas» en una sesión plenaria).
Dado el flagrante incumplimiento de las normas mínimas de lucha contra el blanqueo de dinero por parte de Corea del Norte, y más aún su participación directa en el blanqueo de dinero y otros delitos, no es de extrañar que el GAFI se sintiera sumamente incómodo al discutir su primera derrota. Sin embargo, queda por ver si este resultado es definitivo. Corea del Norte se retiró unilateralmente de las conversaciones entre las seis partes el 14 de abril de 2009 y probó un arma nuclear al mes siguiente. Por lo tanto, Estados Unidos tenía poco que perder al permitir que el GAFI volviera a poner a Corea del Norte en la lista negra en 2010.
Revisor de hechos: LI
Análisis del Marco Jurídico-Empresarial en Corea del Norte
Marco Jurídico-Empresarial en el Ámbito Fiscal de Corea del Norte
Normas fiscales y su aplicación
Se estudia el régimen tributario de Corea del Norte en esta entrada. En especial, se examina el principal impuesto directo relacionado con la actividad empresarial, el impuesto o tributo sobre las sociedades, y los aspectos básicos de la normativa sancionadora en materia tributaria. Véase el marco fiscal empresarial en el mundo.
Los Riesgos y el Entorno de Insolvencia en Corea del Norte
El incremento progresivo de las situaciones de insolvencia de empresas y particulares en Corea del Norte, especialmente en determinados períodos y, consecuentemente, de los procedimientos concursales (conocidos históricamente y en otros lugares como quiebra o suspensión de pagos), hace necesario su análisis. La evaluación en esta materia en Corea del Norte afecta a todas las partes interesadas en el concurso (el propio empresario concursado, sus proveedores, sus asesores, los trabajadores del concursado, etc.). A tal fin, debe diferenciarse la “insolvencia” respecto a otras situaciones conflictivas, sólo a priori de similar naturaleza, como impagos, reclamaciones particulares, embargos, o subastas.
Marco Jurídico-Empresarial en el Ámbito Laboral de Corea del Norte
Véase la información sobre el régimen laboral de Corea del Norte. En especial, el recurso sobre el riesgo (país) de Corea del Norte se ocupa del entorno de insolvencia y del riesgo crediticio y operacional de Corea del Norte.
Entorno Empresarial
Nótese que el análisis del entorno o situación económica de Corea del Norte descrito en otro lugar proporciona una visión de 360 grados de la economía de Corea del Norte que puede ser utilizada como una herramienta estratégica para entender la dinámica del mercado, el potencial de los negocios y la dirección de las operaciones en Corea del Norte. Este recurso sobre el entorno empresarial general y especifico en Corea del Norte, en su conjunto, además de proporcionar una instantánea de Corea del Norte, capta los factores de riesgo relativos a los riesgos macroeconómicos, el entorno político, el entorno jurídico, la eficacia de la estructura demográfica y social, la infraestructura y los aspectos naturales y geográficos que podrían afectar a las empresas de Corea del Norte. Dicho recurso también incluye lo siguiente:
Mediación Mercantil en Corea del Norte
Véase el contrato de mediación mercantil y también la mediación en la solución de controversias comerciales internacionales.
Comercio
Esta parte es una guía práctica de la regulación y prácticas comerciales de Corea del Norte. La información abarca las normas de Corea del Norte en esferas fundamentales como la creación de una empresa, los recursos humanos, los incentivos, los impuestos y la propiedad intelectual. En especial, también examina el comercio exterior de Corea del Norte. Véase los tributos al comercio exterior (en general).
Riesgos y entorno de insolvencia
En especial, el recurso sobre el riesgo (país) de Corea del Norte se ocupa del entorno de insolvencia y del riesgo crediticio y operacional (véase más abajo) de Corea del Norte. Pero también incluye el análisis del:
- Riesgo soberano: riesgo de incumplimiento de la deuda pública, interna y externa de Corea del Norte.
- Riesgo de divisas: riesgo de una devaluación máxima de Corea del Norte.
- Riesgo bancario: riesgo de una crisis bancaria sistemática de Corea del Norte.
- Riesgo político: riesgo de crédito que plantea el sistema político de Corea del Norte.
Los riesgos operativos y comerciales
Se ofrece un análisis de los riesgos operativos y comerciales de las empresas multinacionales en Corea del Norte. Contiene una evaluación de los riesgos políticos, incluidos los riesgos relacionados con la legislación futura, así como la estabilidad política. También cubre los riesgos económicos y financieros que pueden afectar a las empresas que operan en Corea del Norte, así como los riesgos operacionales relacionados con el trabajo y los tributos. Así, incluye, entre otros:
- El examen de los riesgos económicos en Corea del Norte, incluidos los que afectan al comercio y la inversión.
- Panorama general de los riesgos financieros y posibles cambios en las políticas fiscales en Corea del Norte.
- Información sobre los riesgos que afectan a las operaciones en Corea del Norte, como los riesgos laborales, los riesgos profesionales y los riesgos de infraestructura.
Dinámica Empresarial y Negocios
Incluye el entorno empresarial y las oportunidades de mercado en Corea del Norte. Un entorno comercial estable y competitivo es vital para operar con eficiencia y atraer la inversión interna. Las empresas pueden evaluar estos factores junto con retos como la corrupción, la inestabilidad política y el terrorismo para comprender los puntos fuertes y débiles de un entorno operativo y para tomar decisiones estratégicas de inversión en Corea del Norte y otros países. La infraestructura de transporte, la preparación de las TIC y la dinámica de la fuerza de trabajo pueden identificar posibles problemas en la cadena de suministro y el nivel de capacitación de la fuerza de trabajo en Corea del Norte. Véase también la información sobre las estrategias empresariales hacia la sostenibilidad en Corea del Norte.
Industrias y Sectores Económicos de Corea del Norte
Se analizan las características clave, mercado a mercado, de los principales sectores de actividad económica en Corea del Norte, incluyendo la industria de la construcción de Corea del Norte y su sistema bancario. En especial, se examina comparativamente el sector manufacturero en Corea del Norte, utilizando varios indicadores.
Análisis sobre el comportamiento de los consumidores en el mercado
Estilos de vida del consumidor en Corea del Norte
Se explora los comportamientos, actitudes y patrones de gasto únicos de los consumidores en Corea del Norte. Además de abarcar importantes temas básicos como la renta disponible de los hogares, los gastos de consumo, el ahorro y el crédito, y el mercado y la propiedad de la vivienda en Corea del Norte, se incluyen temas más específicos relacionados con los consumidores, como los hábitos de alimentación y bebida, los hábitos de compra, los tipos de tiendas y lugares de venta al por menor preferidos, las tendencias de la industria textil y la moda, y las descripciones de la forma en que los consumidores pasan su tiempo de ocio en Corea del Norte.
En la parte dedicada a la segmentación del consumo, se desglosan los consumidores de Corea del Norte por grupos de edad específicos (desde los lactantes hasta los pensionistas); también se destacan los factores que influyen, en Corea del Norte, en las decisiones de compra y los productos de mayor demanda de cada segmento. Sobre el entorno de los consumidores digitales en Corea del Norte, véase más abajo.
Hogares
Los cambios mundiales en materia de género, envejecimiento, migración, vivienda y educación están transformando el tamaño, la ubicación y la composición general de los hogares en Corea del Norte, con diversas consecuencias para las administraciones públicas y las empresas de Corea del Norte. Las percepciones sobre los hogares pueden ayudar a determinar los procesos de adopción de decisiones y los gustos de consumo de los diferentes grupos de hogares de Corea del Norte, y a evaluar el grado de preparación de los dispositivos domésticos y la tecnología digital que es fundamental para formular estrategias de tecnología de mercado y de internet.
Comparación de las Pymes en Corea del Norte con la industria en general
El examen de las pequeñas y medianas empresas de Corea del Norte proporciona datos y análisis precisos de la industria que se centran en los operadores con facturaciones menores a cierto umbral. Se estudia a estos operadores de Corea del Norte en cuanto a su rendimiento actual y futuro y otras características, para entender cómo operan las pequeñas y medianas empresas de Corea del Norte, sus diferencias, y dónde se encuentran sus oportunidades y desafíos. Las comparaciones proporcionan un contexto sobre cómo operan los actores más pequeños de Corea del Norte. También se procura ofrecer información acerca de las ubicaciones de los negocios en Corea del Norte, describiendo el número de establecimientos por área administrativa.
Empleos en Corea del Norte
Incluye el costo de la mano de obra, la relación empleo/desempleo y los salarios anuales medios en Corea del Norte.
Ingresos y gastos
La comprensión de los ingresos, los activos y los gastos de los consumidores y los hogares es fundamental para ayudar a las empresas a tomar decisiones estratégicas empresariales, como a qué segmento de consumidores o tipo de hogares dirigirse, qué productos o servicios comercializar en Corea del Norte y a qué nivel de precios. Otros factores también son importantes para ayudar a las empresas a calibrar el potencial del mercado de Corea del Norte.
Otros Temas Destacados Relacionados
Véase en la estructura económica de Corea del Norte lo siguiente:
- Crecimiento económico de Corea del Norte
- Inflación de Corea del Norte
- Los tipos de cambio de Corea del Norte
- Indicadores económicos comparativos de Corea del Norte
- Datos y tendencias de Corea del Norte
- Los Riesgos y Desafíos Actuales, incluyendo los datos anuales de Corea del Norte en este ámbito
- Los Riesgos y Perspectivas de Futuro, incluyendo las tendencias anuales de Corea del Norte
Entorno Jurídico
Una organización debe entender lo que es legal y permitido en los territorios en los que opera. También deben ser conscientes de cualquier cambio en la legislación y el impacto que esto puede tener en las operaciones comerciales. El entorno legal incluye leyes oficiales o reglas aceptadas. El sistema legal puede basarse en el sistema de derecho civil, el sistema de «common law«, el derecho consuetudinario y el derecho religioso.
Esta sección examina en detalle el panorama jurídico en Corea del Norte mediante el análisis de todos sus componentes, como el sistema judicial de Corea del Norte, la eficacia del sistema jurídico de Corea del Norte y el resultado de los indicadores jurídicos. Esta sección afecta muchas otras áreas, como el sistema tributario de Corea del Norte, el ámbito tecnológico de Corea del Norte mediante el análisis de las normas y políticas pertinentes, o el entorno ambiental de Corea del Norte mediante el análisis de la regulación ambiental. El análisis del escenario jurídico en Corea del Norte incluye, entre otros, los siguientes factores:
Derechos Políticos y Proceso electoral en Corea del Norte
En materia del proceso electoral en Corea del Norte se examina si son justos los procedimientos de candidatura y el acceso a los medios de comunicación, así cómo se garantizan los derechos de voto y de inscripción.
Derechos civiles y libertades políticas en Corea del Norte
Incluye lo siguiente:
- Derechos civiles en Corea del Norte
- La no discriminación en Corea del Norte
- Libertades políticas en Corea del Norte
Estado de derecho en Corea del Norte
Tradicionalmente, el estado de derecho se ha considerado como el dominio de los abogados y los jueces. Pero las cuestiones cotidianas de seguridad, derechos, justicia y gobierno nos afectan a todos. Se explora si existe en xxx un estado de derecho eficaz, que reduce la corrupción, combate la pobreza y las enfermedades y protege a las personas de las injusticias grandes y pequeñas en Corea del Norte. Se incluye, en especial, información respecto a lo siguiente:
- Certeza legal en Corea del Norte
- Nombramiento de jueces en Corea del Norte
- Control judicial en Corea del Norte
- Prevención y percepción de la corrupción en Corea del Norte y otros países
Sistema Judicial y Derechos Humanos en Corea del Norte
Se incluye aquí información que abarcan una situación general o específica de derechos humanos en Corea del Norte como país de origen o destino. Puede incluir la situación de los solicitantes de asilo o los refugiados en Corea del Norte. Para una visión general de los sistema judiciales del mundo, véase aquí.
Marco Jurídico-Empresarial en el Ámbito Constitucional de Corea del Norte
Para información detallada acerca de esta materia, véase la información sobre el sistema constitucional de Corea del Norte.
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